構(gòu)建智慧稅務管理體系，企業(yè)需要結(jié)合自身規(guī)模、業(yè)務特征及管理需求等方面的具體情況，選擇合適的稅務管理模式和建設(shè)路徑，要考慮到信息系統(tǒng)未來的發(fā)展空間，保證系統(tǒng)可集成、可兼容、可更新，搭建一個自主可控、安全穩(wěn)定的智慧稅務管控平臺，全面賦能企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

隨著近幾年稅收征管體制改革，“十四五”時期智慧稅務建設(shè)、全電發(fā)票改革、金稅四期等各項改革與政策有序推進，2022年3月，國務院國資委出臺的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務管理體系的指導意見》中也提出了“強化稅務管理，實現(xiàn)規(guī)范高效”的一流財務管理體系職能要求，進一步強調(diào)了一流企業(yè)加快構(gòu)建高效規(guī)范的稅務管理體系的重要性。隨著市場經(jīng)濟和信息技術(shù)的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)意識到了數(shù)字化稅務管理的重要性，從而不斷提升企業(yè)數(shù)字化稅務管理的水平。

稅務管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，通過科學高效地稅務管理，能夠幫助企業(yè)提質(zhì)增效運籌帷幄。強化稅務管理，整合企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)涉稅事項標準化、自動化，通過完善的發(fā)票管理和納稅申報體系，開展財稅數(shù)據(jù)分析，強化風險管控能力。加強對財稅政策和境外稅收涉稅事項的統(tǒng)籌管理，提高稅務整體籌劃能力，以高效規(guī)范的稅務管理為抓手，服務業(yè)務、防控風險、支持決策，以此支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、創(chuàng)造價值。

智慧稅務管理體系的建設(shè)思路

構(gòu)建智慧稅務管理體系，企業(yè)需要結(jié)合自身規(guī)模、業(yè)務特征及管理需求等方面，選擇合適的稅務管理模式和建設(shè)路徑，要考慮到信息系統(tǒng)未來的發(fā)展空間，保有可集成、可兼容、可更新，搭建一個自主可控、安全穩(wěn)定的智慧稅務管控平臺，全面賦能企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

統(tǒng)一流程規(guī)則事項

提升業(yè)務自動化處理效率

結(jié)合日常稅務工作內(nèi)容，以提升稅務管理工作效率為目標構(gòu)建智慧稅務管控平臺。規(guī)范統(tǒng)一工作流程、政策解讀、計稅規(guī)則等，使得集團企業(yè)稅務管理標準一致，加大集團對下屬單位涉稅事項的管控力度。在此基礎(chǔ)上，利用大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)，通過“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”、“AI+大數(shù)據(jù)+稅務”、“稅企直連”等手段，橫向打通內(nèi)部業(yè)、財、資、稅、檔各個系統(tǒng)，業(yè)務數(shù)據(jù)能夠自動傳遞，業(yè)財稅數(shù)據(jù)一體化自動入賬。同時與開票、勾選、抄報稅等金稅系統(tǒng)互聯(lián)互通，直連開票，自動獲取稅基數(shù)據(jù)，生成各個稅種的納稅申報表，整體提高稅務業(yè)務的自動化處理效率?？v向從集團層面實時掌握各成員單位的納稅情況、經(jīng)營狀況，強化稅務管控，為集團稅務集約化、精細化管理和決策提供數(shù)據(jù)支撐。

打造全面稅務管理

賦能業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展

構(gòu)建世界一流的稅務管理體系，通過智慧稅務管控平臺的建設(shè)，實現(xiàn)集團企業(yè)業(yè)務范圍全覆蓋、業(yè)務鏈條全貫通，形成全方位、多稅種、全流程的全面稅務管控平臺。充分研究解讀稅務政策法規(guī)和稅會處理方法，積極梳理并合理規(guī)劃業(yè)務流程與處理節(jié)點，不斷拓展稅務賦能業(yè)務發(fā)展的模式，深度融合業(yè)、財、資、稅、檔，發(fā)揮財稅數(shù)據(jù)的核心價值，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)協(xié)同效應。在前端經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生過程中嵌入稅務規(guī)劃和遵從的思路，合理地進行稅務規(guī)劃降低企業(yè)稅負，從而實現(xiàn)稅務管理賦能業(yè)務發(fā)展。通過標準統(tǒng)一的數(shù)據(jù)挖掘與清洗，運用大數(shù)據(jù)能力，勾勒企業(yè)分類、分級、多維度畫像，全面分析洞察，多種方式呈現(xiàn)分析、預測、挖掘結(jié)果，滿足日常稅務運營分析需求，以涉稅業(yè)務融合為著力點，發(fā)揮企業(yè)集團規(guī)模優(yōu)勢，構(gòu)建良性稅務生態(tài)圈，加快產(chǎn)業(yè)數(shù)字化、數(shù)字產(chǎn)業(yè)化，助力企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。

提高稅務籌劃與遵從

助力企業(yè)創(chuàng)造利潤

對標世界一流構(gòu)建的智慧稅務管控平臺一方面要滿足企業(yè)業(yè)務快速發(fā)展的需要，同時也要能夠應對監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管與稅收改革的發(fā)展。隨著稅收監(jiān)管的不斷強化和 “以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，企業(yè)要以業(yè)務快速發(fā)展和技術(shù)革新為契機，及時獲取并解讀各項財稅優(yōu)惠政策，使其在企業(yè)中能夠充分運用和落地執(zhí)行。運用多種稅務管理方法，確保發(fā)票、納稅申報數(shù)據(jù)源于業(yè)務、財務，規(guī)避開票風險。充分利用稅務大數(shù)據(jù)，整合內(nèi)外部資源，對各種稅務問題謀劃、分析、評估、處理，全面分析洞察，建立風險扁平化應對模式，提高風險精準識別和快速應對能力，強化風險管理的時效性，實現(xiàn)更大業(yè)務范圍的財稅數(shù)字化，創(chuàng)造稅務管理帶來的價值和利潤收益，以鞏固提高“以數(shù)治稅”模式的智慧稅務管控平臺建設(shè)成效。

對標世界一流的智慧稅務管控平臺建設(shè)方案

智慧稅務管控平臺要充分利用“大、智、移、云、物、鏈”等數(shù)字技術(shù)，以統(tǒng)一的組織、流程、規(guī)則為基礎(chǔ)，通過管控業(yè)務源頭，集成業(yè)務、財務、金稅系統(tǒng)，強化發(fā)票、納稅申報等基礎(chǔ)業(yè)務管理，通過沉淀分析各項涉稅數(shù)據(jù)，挖掘發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，實現(xiàn)全稅務風險管控。深入研究解讀財稅政策，逐步拓展國際稅收，助力企業(yè)對內(nèi)實現(xiàn)業(yè)、財、資、稅、檔一體化管理，對外用足用好優(yōu)惠政策，實現(xiàn)“應繳盡繳，應享盡享”。

對標世界一流稅務管理體系，智慧稅務平臺所覆蓋的業(yè)務總體分為五個方面：發(fā)票管理、納稅申報、業(yè)財協(xié)同、稅務風險、決策分析。通過稅務標準化管理，實現(xiàn)從手工到自動，、線下到線上、從分散到集約、從粗放到精細的轉(zhuǎn)變，助力企業(yè)稅務數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

01 發(fā)票全生命周期管理

企業(yè)發(fā)票管理要以全電發(fā)票為突破口，實現(xiàn)對進、銷項發(fā)票的全生命周期管理。以發(fā)票為核心，匯集業(yè)務流、數(shù)據(jù)流和資金流，驅(qū)動數(shù)字化。通過OCR識別等技術(shù)歸集形成企業(yè)“發(fā)票池”，沉淀全票種全票面信息，與企業(yè)內(nèi)的核算、應收應付、銷售采購、項目合同等系統(tǒng)全面集成，確保開票源于前端業(yè)務，實現(xiàn)業(yè)務、財務、資金、稅務一體化管理。與電子影像、電子檔案系統(tǒng)連接，實現(xiàn)業(yè)、財、稅、票等各類數(shù)據(jù)電子化歸檔。與金稅系統(tǒng)及相關(guān)廠商對接，實現(xiàn)進項發(fā)票獲取、驗真查重、勾選認證和銷項發(fā)票自動開具。在智慧稅務管控平臺規(guī)劃階段要充分考慮全電發(fā)票的應用和未來推廣，滿足全電發(fā)票“采存管用”的全流程管理。

02 多稅種一點算稅、一鍵出報

納稅申報是企業(yè)稅務管理的核心業(yè)務之一，各稅種的稅基管理、涉稅數(shù)據(jù)的提取是完成智能申報的重點。智慧稅務管控平臺的建設(shè)首先要支持跨組織、多樣性的申報模式，實現(xiàn)稅基自動提取、納稅申報表自動計算，減少人工申報的操作風險。預置好各個稅種的納稅申報表，納稅主體能夠進行私有化調(diào)整，優(yōu)化申報表取數(shù)邏輯，利用靈活的取數(shù)規(guī)則，一點算稅、一鍵出具納稅申報表，稅務管理負責人可以對申報底稿數(shù)據(jù)進行審核確認。

在直連申報方面，借助安全的稅企直連通道，利用“一點報稅”接口或RPA技術(shù)等方式，直接進行納稅申報，回傳申報狀態(tài)及結(jié)果，實現(xiàn)全國、全稅種、一個系統(tǒng)內(nèi)，批量自動申報，后續(xù)進行在線的稅金支付并獲取完稅憑證，傳遞至共享中心進行計提與核算。稅務資料與業(yè)務、財務資料自動匹配歸集，在電子檔案系統(tǒng)中分類歸檔，在確保數(shù)據(jù)準確的基礎(chǔ)之上，提高工作效率。

03 業(yè)財稅一體化協(xié)同聯(lián)動

將智慧稅務管控平臺的建設(shè)作為連接企業(yè)內(nèi)部ERP系統(tǒng)的橋梁，通過全鏈條發(fā)票合規(guī)體系，拓展發(fā)票應用服務場景，打造以發(fā)票數(shù)據(jù)為核心的業(yè)、財、資、稅、檔一體化協(xié)同應用。發(fā)票采集來源于報賬、采購、應付等業(yè)務系統(tǒng)，自動驗真查重，對接金稅系統(tǒng)補充全票面信息，自動入賬。與銷售、應收、項目、資產(chǎn)及合同等系統(tǒng)集成，針對不同業(yè)務系統(tǒng)自動獲取數(shù)據(jù)，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)自動傳遞，自動生成財務憑證、銷售發(fā)票，對接金稅系統(tǒng)直連開票，推動發(fā)票集約化協(xié)同共享。

強調(diào)全稅種之間的協(xié)同聯(lián)動，稅源管理從前端業(yè)務系統(tǒng)出發(fā)，建立起多項目、多稅種、多維度的稅種聯(lián)動管理，對計稅邏輯相互校驗、相互稽核，能夠及時排查預警，進一步降低納稅風險。

04 動態(tài)稅務風險監(jiān)控

稅務風險常常產(chǎn)生于日常工作的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)的稅務風險管理應當結(jié)合稅務局發(fā)布的風險提醒清單和自身管理需要，利用信息化手段搭建適合自身的稅務風險管理體系，建立稅務風險指標庫，對稅務管理環(huán)節(jié)中涉及的風險事項自動識別。通過設(shè)置相關(guān)指標的預警條件、閾值等，與行業(yè)均值、管理經(jīng)驗值進行對比，實時動態(tài)計算和監(jiān)控各個彈性指標、稅負變動率等評估指標的數(shù)值。在事前、事中能夠及時預警，推送相關(guān)負責人員及時處理，從而及時、有效地應對并降低稅務風險，事后能夠?qū)︼L險事項進行應對和評估，督導落實，實現(xiàn)對企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)化、具體化、扁平化，確保風險全過程閉環(huán)管理。

05 多維稅務分析輔助決策

根據(jù)企業(yè)的稅務管理需求，在充分沉淀不同來源涉稅數(shù)據(jù)并進行數(shù)據(jù)清洗的基礎(chǔ)上，按不同維度統(tǒng)計、分析，并進行可視化的展示。稅務統(tǒng)計根據(jù)已歸集的各類涉稅數(shù)據(jù)，按照集團企業(yè)稅務管理的實際需求，對數(shù)據(jù)逐層細化，層層穿透，借助靈活的報表工具，按不同口徑、不同層級、分行業(yè)、分地區(qū)、分稅種，進行發(fā)票、稅負、財資稅對標等統(tǒng)計分析，同時能夠進行同期、環(huán)比涉稅數(shù)據(jù)以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)的對比，分析相關(guān)納稅情況、稅負率、增減變動等情況。同時可以借助AI與大數(shù)據(jù)技術(shù)，預測企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅等重點稅源稅金，定期生成分析報告，為統(tǒng)籌資金安排提供信息支撐，發(fā)揮稅務輔助經(jīng)營決策的價值。

在新一輪“對標世界一流”背景下，借助“以數(shù)治稅”的新模式，企業(yè)應把握機遇，積極推進稅務管理轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建全方位、多稅種、全流程的智慧稅務管控平臺。

浪潮基于深厚的業(yè)、財、資、稅、檔一體化管理經(jīng)驗，從規(guī)劃體系入手，在集團管控、業(yè)財稅協(xié)同、數(shù)據(jù)分析、風險防控等方面有成熟建設(shè)思路與成功實踐，助力大型企業(yè)數(shù)字化發(fā)展，邁向世界一流。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

關(guān)鍵詞：